考虑什么เ决定一国是进口还是出口一种物品
考虑什么เ决定一国是进口还是出口一种物品
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劳工ื统计局:blsgov
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虽然我们在这两ä章考虑的问题产生于许多不同的市场上，但它们有一个ฐ共同的中ณ心。在所有的情况下，市场没有有效地配置资源，是因为ฦ没有很好地建立产权。这就是说，某些有价值的东西并没有在法律上有权控制ๆ它的所有者。例如，虽然没有人怀疑ທ清洁的空气或国防这种“物品”是有价值的，但没有一个人有权给它定一个价格，并从它的使用中得到利润。工厂污染太严重，是个人由á于那ว些受到เ保卫的人获益而向他们收费。
当没有产权引起市场失灵时，政府可以潜在地解决这个ฐ问题。有时，例如在出售污染许可证的情况下，解决的方法是政府帮助确定产权，从而重新焕市场力量。另一些时候，例如在限制ๆ捕猎季节的情况下，解决方法是政府管制ๆ私人行为。还有一些时候，例如在国防的情况下，解决方法是政府市场不能的物品。在所有的情况下，如果能ม很好地计划并实施ๅ政策，就可以使资源配置更有效率，并从而增进经济福利ำ。
内容提要
◎物品的差ๆ别ี在于它们是否具有排他性和是否具有竞争性。如果排除某个人使用某种物品是可能ม的，这种物品就具有排他性。如果一个ฐ人对某种物品的享用排除了其他人享用同一物品，这种物品就具有竞争性。市场运行最适于既有排他性又有竞争性的私人物品。市场运行不适用于其他类型的物品。
◎公共物品既无竞争性又无排他性。公共物品的例子包括烟火表演、国防和基础知识的创造。由于不能ม对使用公共物品的人收费，所以在私人这种物品时，就存在搭便车的激励。因此，政府公共物品，以成本－收益分析为基础作出供给量的决策。
◎共有资源有竞争性但无排他性。例子包括共有的草地、清洁的空气和拥挤的道路。由á于不能向使用共有资源的人收费，他们往往会过度地使用共有资源。因此，政府努力限制共有资源的使用。
第十二章税制ๆ的设计
在这一章中ณ你将
大致了解美国政府如何筹资和支出
考虑税收的效率成本
了解评价税制ๆ平等的不同方แ法
知道为什么研究税收归宿对评价税收平等是至关重要的
考虑在设计税制ๆ时效率与平等之ใ间的交替关系
20年代臭名昭著的匪徒和犯罪团伙头子，“疤面人”阿尔?卡彭aທl9e从来没有因为ฦ他的许多暴力犯罪而入狱。但最终他还是被关在监牢里——由á于逃税。他没有注意到เ本?富兰克林Benfraທnklin的劝告：“在这个世界上除了死亡和税收以外没有什么เ事情是确定无疑的。”
当富兰克林在1้789年说这句话的时候，一般美国人交纳的税不到เ收入的5%，而且在以后的1้00่年中情况仍然如此。但是，在20่世纪期间，税收在一般人生活中变得越来越重要。现在，把所有的税收加在一起——包括个人所得税、公司所得税、工薪税、销售税和财产税——总计达到一般美国人收入3๑5๓%ื左ุ右。税收是必不可免的，因为我们作为ฦ公民期望政府向我们各种物品和劳务。在前两ä章中，我们已经说明了第一章的经济学十大原理之ใ一：政府有时能改善市场结果。当政府解决一种外部性例如空气污染，一种公共物品例如国防，或管制ๆ一种共有资源的使用例如在公共湖泊中捕鱼时，它就可以增进经济福利。但政府的收益也有成本。在政府行使这些和许多其他职能ม时，它需要通过税收来筹资收入。
在前几章中我们已经开始了税收研究，在那ว里我们说明了一种物品税如何影响那种物品的供给与需求。在第六章中ณ，我们说明了，税收减少了市场上的销售量，我们还考察了税收负担如何由买者与卖者分摊，这取决于供给和需求弹性。在第八章中，我们考察了税收如何影响经济福利ำ。我们知道，税收引起了无谓损失：税收引起的消เ费者和生产者剩余的减少大于政府增加的收入。
在本章中我们以这些结论为ฦ基础来讨论税制的设计。我们从美国政府的财政概况开始。当考虑税制时，知道关于美国政府如何筹资和支出的一些基本事实是有用的。然后我们再考虑赋税的基本原则。大多数人同意，应该使税收对社会的成本尽可能地少，而且，税收负担应该公平地分配。这就是说，税制ๆ应该既有效率又平等。但是，正如我们将看到เ的，宣布这些目标比实现这些目标容易得多。
美国政府的财政概况
政府的税收占国民收入的多少？图12-l表示ิ美国经济中包括联邦ะ、州和地方政府在内的政府收入在总收入中ณ的百分比。它表明，随着时间推移，政府在总收入中ณ拿走的份额越来越大。在1้959๗年，政府收入占总收入的2๐7%，19๗9๗5年占到เ34๒%。换句话说，政府的增长比经济中ณ的其他部门都快。
政府的总体规模只是事情的一部ຖ分。在总量背后是成千上万关于税收和支出的个别决策。为了更全面地了解政府财政状况，我们把总量分解为ฦ一些项目。
联邦政府
联邦政府收取了我们经济中ณ约三分之ใ二的税收。它以许多方式筹资这种收入，而且，甚至以更多的方แ式来支出这种收入。
表12๐-1联邦ะ政府的收入：1995๓年
税收数量10亿美元人均量美元收入中ณ的百分比%ื
个ฐ人所得税5๓9๗0่22434๒4
社会保障税4๒8๖5๓1้842๐36
公司所得税1้57๕597๕1้2
销售税58๖2๐1้9๗4๒
其他612๐3๑34
总计1้3๑5๓151้34๒1้00
资料é来源：e9omicນreportofthepresident,ไ1้99๗6,tableB7๕7๕
收入表12-ๅl表示ิ联邦政府19๗95年的收入。这一年的总收入是135๓1้0亿美元，数额如此之ใ大真让人难以理解。为ฦ了使这个ฐ天文数字回到现实中，我们用美国的人口来除它，199๗5๓年美国人口为ฦ263๑亿人。这样，我们现，平均每个美国人向联邦政府支付了5134美元。一般的4๒口之家支付了205๓美元。
联邦政府最大的收入来源是个ฐ人所得税。在接近4๒月15๓日时，几乎每个美国家庭都要填写税表，以决定它应该交多少所得税。要求每个ฐ家庭报告它所有来源的收入：工作的工资、储蓄的利ำ息、在拥有股份的公司中ณ的股息，任何一种小企业经营的利ำ润，等等。家庭的税收负担应交多少就根据其总收入。
一个家庭的所得税负担并不简单地与其收入成比例。相反，法律规定了较为复杂的计算。应纳税收入的计算要从总收入中减去免税支出，再减去以抚养人口主要是孩子为基础的数额。然后用表1้2-2๐所示的表格根据应纳税收入来计算税收负担。这个ฐ表表示边际税率——适用于收入每增加1้美元的税率。由于边际税率随着收入增加而提高，高收入家庭收入中税收的百分比高。我们在本章后面要更全面地讨论边际税率的概ฐ念。
表12-2๐联邦所得税税率
应纳税收入美元税率%ื
3๑9๗00่0以下1้5๓0่
3๑9๗00่0-9๗4๒2500่
94๒250่-ๅ14๒360่031้0
1้43๑600่-ๅ25๓650่0่360่
256๔500่以上3๑96
注：这些是已๐婚夫妇共同报税的边际税率。
对联邦政府来说，几乎与个人所得税同样重要的是工ื薪税。工薪税是针对企业付给工人的工资的税。表12-l把这种收入称为ฦ社ุ会保障税，因为这些税的收入被用来支付社会保障和医疗保健。社ุ会保障是一项收入支持计划ฐ，主要目的是维持老年人的生活水平。医疗保健是政府对老年人的保健计划。表1้2-1้表示1้9๗95๓年平均每个美国人支付1้8๖42美元社会保障税。
在数量上低于社ุ会保障税的是公司所得税。公司是作为一个独立法人建立的企业。政府根据其利ำ润——公司出售的物品与劳务的收入减去生产这些物品与劳务的成本——对每个公司收税。要注意的是，实际上公司利ำ润要交两次税。当企业赚到利ำ润时，它们按公司所得税交过税；当公司用其利ำ润向公司股东支付股息时，按个ฐ人所得税第二次交税。
表1้2๐-ๅl中的最后两项各占不到税收的5%ื。一种是销售税，这是对某些特殊物品的税，包括汽油、香烟和酒精饮料。“其他”一项ำ包括各种小项ำ，例如，不动产税和关税。它还包括联邦ะ政府在美国中ณ央银行美联储存款中ณ赚到的利息。
支出表1้2-ๅ3๑表示联邦政府1้99๗5年的支出。总支出是1้5๓140่亿美元，或人均5757๕美元。这个ฐ表还表示联邦政府支出如何分为ฦ一些主要项目。表1้2-3๑中ณ数目最大的一项是社会保障，它主要是给老年人的转移支付。转移支付是政府不为ฦ交换物品和劳务而进行的支付。这一项ำ占19๗95年联邦政府支出的22๐%，而且重要程度一直在提高。这种提高的原因是，预ไ期寿命提高和出生率下降使老年人的增加快于总人口。大多数分析家预期这种趋势未来还会持续许多年。第二个最大的支出项是国防。这一项ำ包括军事人员工ื薪和购买枪、战斗机和战舰这类军事装备的支出。国防支出一直随着国际局势紧张程度和政治气候的变动而波动。毫不奇怪，在战争期间国防支出大幅度增加。
表12-3๑联邦政府支出：199๗5
项目数量10่亿美元人均数量美元支出中ณ百分比%ื
社ุ会保障3๑361้2๐772๐2๐
国防2๐721้03๑5๓18
净利ำ息23๑288๖3๑1้5๓
收入保障220่8๖3714๒